Calculateur de Stamp Duty au Royaume-Uni

Calculateur de Stamp Duty au Royaume-Uni — Comment fonctionne le SDLT en 2025/26

Le Stamp Duty Land Tax (SDLT) est un impôt que vous payez lors de l'achat d'un bien immobilier résidentiel en Angleterre et en Irlande du Nord au-delà d'un certain seuil de prix. Ce calculateur de stamp duty du Royaume-Uni utilise les taux les plus récents en vigueur depuis le 1er avril 2025, date à laquelle les seuils temporaires introduits pendant la pandémie ont officiellement pris fin. Que vous soyez primo-accédant, que vous achetiez une résidence secondaire ou que vous déménagiez dans votre prochain logement, notre calculateur de stamp duty vous fournit une ventilation instantanée et précise de votre obligation fiscale.

Taux SDLT actuels (à partir du 1er avril 2025)

Le SDLT est un impôt progressif — vous ne payez chaque taux que sur la portion du prix comprise dans cette tranche, et non sur le prix d'achat total. C'est un fonctionnement similaire à celui de l'impôt sur le revenu au Royaume-Uni.

*L'allègement pour primo-accédants ne s'applique qu'aux biens d'une valeur maximale de £500,000. Au-delà de ce seuil, les taux standard s'appliquent.

Calculateur de Stamp Duty pour primo-accédants

Si vous achetez votre premier logement, notre calculateur de stamp duty pour primo-accédants vous montre exactement le montant de l'allègement auquel vous avez droit. Les primo-accédants ne paient aucun SDLT sur les premiers £300,000 du prix d'achat et seulement 5% sur la portion comprise entre £300,001 et £500,000. Par exemple, un primo-accédant achetant un bien à £450,000 ne paie que £7,500 de stamp duty — contre £12,500 pour un acheteur standard sur le même bien. Si le bien coûte plus de £500,000, l'allègement pour primo-accédants disparaît entièrement et les taux standard s'appliquent au montant total. Ni vous ni aucune personne achetant avec vous ne doit avoir été propriétaire d'un bien auparavant (où que ce soit dans le monde) pour bénéficier de cet allègement.

Calculateur de Stamp Duty pour résidence secondaire

Vous achetez une résidence secondaire, un bien locatif saisonnier ou un investissement locatif ? Le calculateur de stamp duty pour résidence secondaire de cette page applique automatiquement la majoration pour bien supplémentaire. Depuis octobre 2024, la majoration est de 5 points de pourcentage en plus de chaque tranche standard du SDLT pour tout bien résidentiel supplémentaire d'une valeur de £40,000 ou plus. Pour une résidence secondaire à £300,000, cela représente £20,000 de stamp duty — £15,000 de plus que ce que paierait un acheteur standard. Si vous remplacez votre résidence principale et vendez votre ancien logement dans le délai imparti (généralement 36 mois), vous pouvez demander un remboursement de la majoration à HMRC. Utilisez l'option « Bien supplémentaire » dans le calculateur de stamp duty ci-dessus pour voir les chiffres exacts de votre achat de résidence secondaire.

Ce qui a changé le 1er avril 2025

Les seuils temporaires du SDLT en vigueur depuis septembre 2022 ont pris fin. La tranche à taux zéro est passée de £250,000 à £125,000 pour les acheteurs standard, et de £425,000 à £300,000 pour les primo-accédants. Le plafond de prix d'achat pour les primo-accédants est également passé de £625,000 à £500,000. Cela signifie que la plupart des acheteurs paient désormais beaucoup plus de stamp duty qu'avant avril 2025. Notre calculateur de stamp duty du Royaume-Uni reflète ces taux actuels pour vous permettre de budgéter avec précision.

Comment utiliser ce calculateur de Stamp Duty

Saisissez le prix d'achat complet du bien — il s'agit du prix de vente convenu, et non du montant de votre prêt hypothécaire. Sélectionnez votre type d'acheteur : Standard pour la plupart des personnes qui déménagent, Primo-accédant si ni vous ni votre conjoint n'avez jamais été propriétaire, ou Bien supplémentaire si vous serez propriétaire de plus d'un bien résidentiel après l'achat. Le calculateur affiche instantanément votre obligation totale de SDLT, le taux d'imposition effectif et une ventilation complète par tranches.

Activez Comparer tous les types pour voir le stamp duty des trois catégories d'acheteurs côte à côte. C'est particulièrement utile si vous n'êtes pas sûr de remplir les conditions pour l'allègement primo-accédant, ou si vous souhaitez voir combien la majoration ajoute à l'achat d'une résidence secondaire.

Exemples de calcul de Stamp Duty

Un acheteur standard acquérant un bien à £300,000 paie £5,000 de stamp duty — rien sur les premiers £125,000, £2,500 sur les £125,000 suivants (à 2%) et £2,500 sur les £50,000 restants (à 5%). Un primo-accédant sur le même bien paie £0 car le prix total est dans le seuil de taux zéro de £300,000.

Pour un bien à £500,000, un acheteur standard paie £15,000 tandis qu'un primo-accédant paie £10,000 — une économie de £5,000 grâce à l'allègement. Un acheteur de bien supplémentaire paie £30,000 pour la même maison en raison de la majoration de 5% sur chaque tranche. Ces exemples montrent l'importance de choisir le bon type d'acheteur dans le calculateur de stamp duty.

Calculateur de Stamp Duty pour l'Écosse — Taux LBTT 2025/26

L'Écosse a remplacé le stamp duty par le Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) en 2015, administré par Revenue Scotland. Comme le SDLT, le LBTT est un impôt progressif — le taux de chaque tranche s'applique uniquement à la portion du prix dans cette tranche. Sélectionnez Écosse dans notre calculateur pour obtenir une ventilation instantanée du LBTT.

Les primo-accédants en Écosse ne paient pas de LBTT sur les premiers £175,000 (contre £145,000 pour les acheteurs standard). Le Additional Dwelling Supplement (ADS) pour les résidences secondaires et les investissements locatifs est de 8% du prix d'achat total — un montant forfaitaire s'ajoutant aux tranches standard du LBTT, et non une majoration par tranche comme le système anglais.

Calculateur de Stamp Duty pour le Pays de Galles — Taux LTT 2025/26

Le Pays de Galles a introduit le Land Transaction Tax (LTT) en 2018, administré par la Welsh Revenue Authority. Le LTT est également un impôt progressif mais utilise des seuils différents du SDLT et du LBTT. Fait notable, le Pays de Galles n'offre pas d'allègement pour les primo-accédants — tous les acheteurs paient les mêmes taux standard de LTT. Sélectionnez Pays de Galles dans le calculateur pour une ventilation instantanée du LTT.

Les taux majorés du LTT gallois s'appliquent aux biens résidentiels supplémentaires (résidences secondaires, investissements locatifs). Contrairement à la majoration par tranche de l'Angleterre, le Pays de Galles utilise un ensemble complètement distinct de seuils pour les transactions à taux majoré. La tranche à taux zéro standard est de £225,000 — plus élevée que les £125,000 de l'Angleterre.

Calculateur de Stamp Duty commercial

Vous recherchez un calculateur de stamp duty commercial ? Les achats de biens non résidentiels et à usage mixte en Angleterre et en Irlande du Nord sont soumis à des taux de SDLT différents de ceux des biens résidentiels. Les taux de stamp duty commercial commencent à 0% jusqu'à £150,000, puis 2% de £150,001 à £250,000 et 5% au-delà de £250,000. Ces taux s'appliquent aux biens commerciaux tels que les commerces, bureaux, entrepôts, terrains agricoles et bâtiments à usage mixte. Ce calculateur est conçu exclusivement pour les transactions de biens résidentiels. Pour les calculs de stamp duty commercial, nous recommandons d'utiliser le calculateur officiel de HMRC ou de consulter un conseiller fiscal spécialisé dans les transactions immobilières commerciales.

Peut-on ajouter le Stamp Duty à son prêt hypothécaire ?

Techniquement, vous pouvez demander à votre prêteur d'ajouter le SDLT à votre prêt hypothécaire, ce qui signifie emprunter un montant plus élevé pour couvrir l'impôt. Cependant, cela augmente votre emprunt total, vos mensualités et le total des intérêts que vous payez sur la durée du prêt. La plupart des conseillers financiers recommandent de payer le stamp duty sur vos économies dans le cadre des frais initiaux d'achat. Votre notaire aura besoin des fonds du SDLT avant le jour de la finalisation, alors utilisez ce calculateur de stamp duty dès le début de votre recherche immobilière pour l'intégrer à votre budget.