英国印紙税計算ツール

英国印紙税計算ツール — 2025/26年度のSDLTの仕組み

Stamp Duty Land Tax（SDLT）は、イングランドおよび北アイルランドで一定の価格以上の住宅用不動産を購入する際に支払う税金です。この英国印紙税計算ツールは、パンデミック中に導入された一時的な閾値が正式に終了した2025年4月1日から有効の最新税率を使用しています。初回購入者、セカンドハウスの購入、次の物件への引っ越しのいずれの場合でも、当印紙税計算ツールが税額の正確な内訳を即座に提供します。

現行のSDLT税率（2025年4月1日以降）

SDLTは累進課税です。各税率はその税率帯内の価格部分にのみ適用され、購入価格全体にかかるものではありません。これは英国の所得税と同様の仕組みです。

*初回購入者優過は£500,000以下の物件にのみ適用されます。それを超える場合は一般税率が適用されます。

初回購入者向け印紙税計算ツール

初めて住宅を購入する方は、当初回購入者向け印紙税計算ツールで正確な控除額を確認できます。初回購入者は購入価格の最初の£300,000にSDLTを支払う必要がなく、£300,001から£500,000の部分にのみ5%を支払います。例えば、£450,000の物件を購入する初回購入者は印紙税をわずか£7,500しか支払いません。一般購入者なら同じ物件で£12,500です。物件が£500,000を超える場合、初回購入者優過は完全になくなり、一般税率が全額に適用されます。この優過を受けるには、あなたも共同購入者も過去に不動産を所有したことがない必要があります（世界中どこでも）。

セカンドハウス向け印紙税計算ツール

セカンドハウス、休暇用物件、または投資用不動産を購入しますか？このページのセカンドハウス向け印紙税計算ツールは追加物件の加算税を自動的に適用します。2024年10月以降、加算税は£40,000以上の追加住宅用不動産に対して、すべての標準SDLT税率帯に5パーセンテージポイントが上乗せされます。£300,000のセカンドハウスの場合、印紙税は£20,000で、一般購入者より£15,000多くなります。主たる住居を買い替え、前の住居を所定の期限内（通常36か月）に売却した場合、HMRCに加算税の還付を申請できます。上記の印紙税計算ツールで「追加物件」オプションを選択して、セカンドハウス購入の正確な数字を確認してください。

2025年4月1日に何が変わったか

2022年9月から適用されていたSDLTの一時的な閾値が終了しました。非課税税率帯は、一般購入者向けに£250,000から£125,000へ、初回購入者向けに£425,000から£300,000へ引き下げられました。初回購入者の購入価格上限も£625,000から£500,000に引き下げられました。これは、ほとんどの購入者が2025年4月以前よりかなり多くの印紙税を支払うことを意味します。当英国印紙税計算ツールはこれらの現行税率を反映していますので、正確な予算計画が可能です。

この印紙税計算ツールの使い方

物件の全額購入価格を入力してください。これは合意された売却価格であり、住宅ローンの金額ではありません。購入者タイプを選択してください：ほとんどの住み替えの方は一般、あなたもパートナーも過去に不動産を所有したことがない場合は初回購入者、購入後に複数の住宅用不動産を所有する場合は追加物件を選んでください。計算ツールが即座にSDLT総額、実効税率、税率帯別の完全な内訳を表示します。

購入者タイプを並べて比較をオンにすると、3つの購入者カテゴリーの印紙税を並列で確認できます。初回購入者優過の適用要件を満たすかどうか不明な場合や、セカンドハウス購入時の追加加算税がどの程度になるかを確認したい場合に特に便利です。

印紙税の計算例

£300,000の物件を購入する一般購入者は、印紙税£5,000を支払います。最初の£125,000には課税なし、次の£125,000に2%（£2,500）、残りの£50,000に5%（£2,500）です。初回購入者は同じ物件で£0を支払います。価格全体が£300,000の非課税閾値内だからです。

£500,000の物件では、一般購入者が£15,000、初回購入者が£10,000を支払います。優過により£5,000の節約です。追加物件の購入者は、5%の加算税により同じ住宅で£30,000を支払います。これらの例は、印紙税計算ツールで正しい購入者タイプを選ぶことが重要であることを示しています。

スコットランド向け印紙税計算ツール — LBTT税率 2025/26年度

スコットランドは2015年に印紙税をLand and Buildings Transaction Tax（LBTT）に置き換え、Revenue Scotlandが管理しています。SDLTと同様に、LBTTも累進課税です。上記の計算ツールでスコットランドを選択すると、LBTTの即時内訳が得られます。

スコットランドの初回購入者は最初の£175,000にLBTTを支払いません（一般購入者の£145,000と比較）。セカンドハウスや投資用物件のAdditional Dwelling Supplement（ADS）は、購入価格全体の8%です。これは標準LBTT税率帯に加算される定額の課税であり、イングランドのような税率帯ごとの加算ではありません。

ウェールズ向け印紙税計算ツール — LTT税率 2025/26年度

ウェールズは2018年にLand Transaction Tax（LTT）を導入し、Welsh Revenue Authorityが管理しています。LTTも累進課税ですが、SDLTやLBTTとは異なる閾値を使用します。特筆すべきは、ウェールズは初回購入者優過を提供していません。すべての購入者が同じ標準LTT税率を支払います。計算ツールでウェールズを選択してLTTの即時内訳を取得してください。

ウェールズのLTT上乗せ税率は、追加の住宅用不動産（セカンドハウス、投資用物件）に適用されます。イングランドの税率帯ごとの加算とは異なり、ウェールズは上乗せ取引用に完全に別の閾値セットを使用します。標準の非課税税率帯は£225,000で、イングランドの£125,000より高くなっています。

商業用印紙税計算ツール

商業用印紙税計算ツールをお探しですか？イングランドと北アイルランドでの非住宅用および複合用途の不動産購入には、住宅用不動産とは異なるSDLT税率が適用されます。商業用印紙税率は£150,000まで0%、£150,001から£250,000まで2%、£250,000超で5%です。この計算ツールは住宅用不動産取引専用です。商業用印紙税の計算には、HMRCの公式計算ツールまたは商業用不動産取引専門の税務アドバイザーにご相談ください。

印紙税を住宅ローンに上乗せできるか

技術的には、住宅ローンの貸付機関にSDLTをローンに加算するよう依頼することができますが、これは借入総額、月々の返済額、ローン期間中の総利息が増加することを意味します。ほとんどのファイナンシャルアドバイザーは、印紙税を購入の初期費用の一部として貯蓄から支払うことを推奨しています。弁護士は完了日前にSDLTの資金を必要とするため、物件探しの初期段階でこの印紙税計算ツールを使用して、最初から予算に組み込んでください。