SDLT vs LBTT vs LTT: 영국 전역 인지세 비교

24 September 2026 · 8 min read · Last checked 2 November 2026

영국에서 부동산을 구매하시나요? 납부할 인지세 금액은 영국 내 어디에서 구매하느냐에 전적으로 달려 있습니다. 잉글랜드, 스코틀랜드, 웨일스는 각각 다른 세율, 기준, 감면 제도를 가진 자체 부동산 거래세를 운영합니다.

이 가이드에서는 세 가지 시스템 — 인지세(SDLT), 토지 및 건물 거래세(LBTT), 토지 거래세(LTT) — 을 나란히 비교하여 정확히 어떻게 다른지, 어느 지역이 각 가격대에서 가장 많이 부과하는지 확인할 수 있습니다.

왜 세 가지 다른 시스템이 있나?

영국에는 단일 인지세 시스템이 없습니다. 권한 이양으로 스코틀랜드와 웨일스는 해당 지역에서 영국 전체에 적용되던 인지세를 대체하여 자체 부동산 거래세를 설정할 권한을 갖게 되었습니다.

SDLT (인지세) — HMRC가 관리하며 잉글랜드와 북아일랜드에 적용됩니다. 과거 영국 전체에 적용되던 원래의 시스템입니다.
LBTT (토지 및 건물 거래세) — Revenue Scotland가 관리하며 스코틀랜드에 적용됩니다. 2015년 4월 1일부터 스코틀랜드에서 SDLT를 대체했습니다.
LTT (토지 거래세) — 웨일스 세입청(WRA)이 관리하며 웨일스에 적용됩니다. 2018년 4월 1일부터 웨일스에서 SDLT를 대체했습니다.

세 시스템 모두 누진적, 한계 세율 구조를 사용합니다 — 각 세율은 해당 구간 내에 해당하는 가격 부분에만 적용되며, 전체 구매 가격에 적용되는 것이 아닙니다. 그러나 구간과 세율은 시스템 간에 상당히 다릅니다.

표준 세율 비교: SDLT vs LBTT vs LTT

아래 표는 2026/27년 기준 각 시스템의 현행 표준 주거 세율을 보여줍니다.

가격 구간	SDLT (잉글랜드 & 북아일랜드)	LBTT (스코틀랜드)	LTT (웨일스)
£125,000까지	0%	0% (£145k까지)	0% (£225k까지)
£125,001 – £250,000	2%	2% (£145k–£250k)	0% (£225k까지)
£250,001 – £325,000	5%	5% (£250k–£325k)	6% (£225k–£400k)
£325,001 – £400,000	5%	10% (£325k–£750k)	6% (£225k–£400k)
£400,001 – £750,000	5% (£925k까지)	10% (£325k–£750k)	7.5% (£400k–£750k)
£750,001 – £925,000	5% (£925k까지)	12% (£750k 초과)	10% (£750k–£1.5m)
£925,001 – £1,500,000	10%	12%	10%
£1,500,000 초과	12%	12%	12%

웨일스가 £225,000으로 면세 기준이 가장 높아 이 가격까지의 부동산에 대해 아무것도 납부하지 않습니다. 스코틀랜드의 면세 구간은 £145,000이며, 잉글랜드는 £125,000으로 가장 낮습니다.

그러나 스코틀랜드의 세율은 급격히 상승합니다 — £325,000부터 10%에 도달하는 반면 잉글랜드는 £925,000까지 10%가 적용되지 않습니다. 이로 인해 스코틀랜드는 중고가 부동산에 대해 상당히 더 비쌉니다.

어느 지역이 가장 저렴한가? 계산 예시

실제 차이를 이해하는 가장 좋은 방법은 다양한 가격대의 실제 세금 청구서를 비교하는 것입니다. 다음은 네 가지 계산 예시입니다.

부동산 가격: £200,000

세금	계산	합계
SDLT	첫 £125k에 £0 + £75k에 2%	£1,500
LBTT	첫 £145k에 £0 + £55k에 2%	£1,100
LTT	첫 £225k에 £0	£0

웨일스가 가장 저렴합니다. £200,000에서 부동산은 웨일스의 면세 구간에 완전히 해당하므로 세금이 없습니다. 잉글랜드 구매자는 £1,500, 스코틀랜드 구매자는 £1,100을 납부합니다.

부동산 가격: £300,000

세금	계산	합계
SDLT	첫 £125k에 £0 + £125k에 2% + £50k에 5%	£5,000
LBTT	첫 £145k에 £0 + £105k에 2% + £50k에 5%	£4,600
LTT	첫 £225k에 £0 + £75k에 6%	£4,500

웨일스가 가장 저렴합니다. £300,000에서 차이가 줄어들지만 웨일스가 여전히 £4,500으로 가장 낮습니다. 스코틀랜드가 £4,600으로 근접하며, 잉글랜드는 £5,000입니다.

부동산 가격: £500,000

세금	계산	합계
SDLT	첫 £125k에 £0 + £125k에 2% + £250k에 5%	£15,000
LBTT	첫 £145k에 £0 + £105k에 2% + £75k에 5% + £175k에 10%	£23,350
LTT	첫 £225k에 £0 + £175k에 6% + £100k에 7.5%	£18,000

잉글랜드가 가장 저렴합니다. £500,000에서는 잉글랜드(£15,000)가 웨일스(£18,000)보다 저렴합니다. 두 지역의 세액은 £350,000에서 같아지고 그 이상에서는 잉글랜드가 더 저렴합니다. 스코틀랜드는 10% 구간이 £325,000부터 시작되어 £23,350으로 가장 비쌉니다.

부동산 가격: £1,000,000

세금	계산	합계
SDLT	첫 £125k에 £0 + £125k에 2% + £675k에 5% + £75k에 10%	£43,750
LBTT	첫 £145k에 £0 + £105k에 2% + £75k에 5% + £425k에 10% + £250k에 12%	£78,350
LTT	첫 £225k에 £0 + £175k에 6% + £350k에 7.5% + £250k에 10%	£61,750

잉글랜드가 가장 저렴합니다. £1,000,000에서 SDLT의 £250k–£925k 구간의 낮은 세율 덕분에 잉글랜드가 가장 합리적입니다. 스코틀랜드는 £78,350으로 압도적으로 가장 비쌉니다.

첫 주택 구매자 감면: 각 지역의 지원 방식

각 지역은 첫 주택 구매자의 부동산 시장 진입을 돕는 데 서로 다른 접근 방식을 취합니다.

항목	SDLT (잉글랜드 & 북아일랜드)	LBTT (스코틀랜드)	LTT (웨일스)
FTB 감면 여부	예	예	아니오
작동 방식	첫 £300k에 0%, £300k–£500k에 5%	면세 구간을 £175k로 인상	특별 감면 없음
최대 부동산 가격	£500,000	제한 없음	해당 없음
최대 절감액	£5,000	£600	£0

잉글랜드가 가장 관대한 첫 주택 구매자 감면을 제공합니다. £500,000까지의 부동산에 대해 최대 £5,000을 절약할 수 있습니다. 스코틀랜드의 감면은 더 소규모로, 면세 기준을 £145,000에서 £175,000으로 £30,000 인상하여 최대 £600을 절약합니다.

웨일스는 첫 주택 구매자 감면을 전혀 제공하지 않습니다. 그러나 웨일스는 £225,000의 높은 면세 구간으로 보완하며, 이는 첫 주택 구매인지 여부에 관계없이 모든 구매자에게 혜택을 줍니다.

추가 부동산 할증세 비교

세컨드 홈, 임대 투자 또는 추가 부동산을 구매하면 세 지역 모두에서 할증세가 발생합니다 — 그러나 계산 방식이 상당히 다릅니다.

항목	SDLT (잉글랜드 & 북아일랜드)	LBTT (스코틀랜드)	LTT (웨일스)
할증세율	각 구간에 +5%	전체 가격에 8% ADS	별도의 높은 세율 구간
적용 방식	누진 (각 구간에 추가)	전체 구매 가격에 적용	누진 (별도 세율표)
£300,000 시 예시	£5,000 + £15,000 = £20,000	£4,600 + £24,000 = £28,600	높은 세율표 적용

스코틀랜드의 추가 주거 보충세(ADS)가 가장 가혹합니다. 8%로 기준 이상의 부분이 아닌 전체 구매 가격에 부과됩니다. 스코틀랜드에서 £300,000 세컨드 홈의 경우 ADS만으로 표준 LBTT에 £24,000이 추가됩니다.

잉글랜드의 5% 할증세는 각 구간에 누진적으로 추가되어 비교적 덜 가혹합니다. 웨일스는 추가 부동산에 대해 완전히 별도의 높은 세율 구간을 사용합니다.

주요 차이점 한눈에

항목	SDLT (잉글랜드 & 북아일랜드)	LBTT (스코틀랜드)	LTT (웨일스)
면세 구간	£125,000	£145,000	£225,000
첫 주택 구매자 감면	예 (최대 £5,000)	예 (최대 £600)	아니오
추가 부동산	+5% 누진 할증세	전체 가격에 8% ADS	별도의 높은 세율 구간
10% 세율 시작	£925,001	£325,001	£750,001
관리 기관	HMRC	Revenue Scotland	웨일스 세입청
시행 이후	2003	2015년 4월	2018년 4월

어떤 시스템이 구매자에게 가장 유리한가?

단일 "가장 저렴한" 시스템은 없습니다 — 부동산 가격, 구매자 상태, 추가 부동산 여부에 따라 달라집니다.

£225,000 미만 부동산 — 웨일스가 가장 저렴합니다 (세금 없음). 스코틀랜드가 두 번째, 잉글랜드가 가장 비쌉니다.
£225,000 ~ £350,000 부동산 — 대체로 웨일스가 가장 저렴합니다. 약 £310,000~£329,000 구간에서는 스코틀랜드가 근소하게 가장 저렴하며, £350,000에서는 잉글랜드와 웨일스의 세액이 같습니다.
£350,000 초과 부동산 — 5% 구간이 £925,000까지 이어지므로 모든 가격대에서 잉글랜드가 가장 저렴합니다.
첫 주택 구매자 — 잉글랜드가 최고의 감면을 제공합니다. 웨일스는 감면이 없지만 높은 면세 구간이 있습니다. 스코틀랜드의 감면은 소규모입니다.
추가 부동산 — 가능하면 스코틀랜드를 피하세요. 전체 가격에 대한 8% ADS는 잉글랜드나 웨일스의 할증세보다 상당히 더 비쌉니다.

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