Lifetime ISA por encima de £450,000: la penalización del 20% y el Stamp Duty
El Presupuesto de otoño de 2026 cambió las reglas del Lifetime ISA. Desde el 29 de octubre de 2026, puede usarlo para una primera vivienda por encima del límite de £450,000 pagando una penalización reducida del 20% en lugar del 25%. Esto importa sobre todo entre £450,000 y £500,000, donde aún puede obtener la desgravación para primerizos.
Qué significa la penalización del 20%
Suponga que aportó £20,000 y recibió una bonificación de £5,000, con un saldo de £25,000 sin contar el crecimiento:
| Penalización | Cargo sobre £25,000 | Usted recibe |
|---|---|---|
| 25% (sigue aplicándose a otras retiradas no autorizadas) | £6,250 | £18,750 |
| 20% (primera vivienda de más de £450,000) | £5,000 | £20,000 |
Con el 20% pierde la bonificación, pero recupera sus aportaciones. Con el 25% perdería también parte de su dinero. Una compra de hasta £450,000 que cumpla las reglas evita la penalización.
Dos límites distintos
- £450,000: límite de precio del Lifetime ISA.
- £500,000: límite de la desgravación del SDLT para primerizos en Inglaterra e Irlanda del Norte.
Una vivienda de £475,000 puede perder la bonificación del Lifetime ISA y conservar la desgravación:
| Precio | SDLT para primerizos |
|---|---|
| £450,000 | £7,500 |
| £475,000 | £8,750 |
| £500,000 | £10,000 |
| £510,000 | £15,500 |
La factura salta a £510,000 porque la desgravación se pierde por completo por encima de £500,000.
Ejemplo: ¿£450,000 o £475,000?
Con el saldo anterior de £25,000, comprar por £475,000 en lugar de £450,000 cuesta £5,000 más por la bonificación perdida y £1,250 más de SDLT. Son £6,250 además del mayor precio, algo que conviene tener en cuenta al negociar.
¿Y el First Time Buyer ISA?
El nuevo First Time Buyer ISA sustituye al Lifetime ISA para nuevos ahorradores desde abril de 2029:
- Hasta £4,000 al año, con una bonificación del 25% pagada al retirar.
- La bonificación tiene un máximo de £20,000.
- Es para una primera vivienda de hasta £450,000.
- No hay límite máximo de edad.
Si ya tiene un Lifetime ISA, puede seguir aportando y usándolo con las reglas actuales.
Escocia y Gales: estos límites del SDLT no se aplican allí. La desgravación escocesa no tiene límite de precio y Gales no tiene desgravación para primerizos; compruebe el LBTT o LTT en nuestra calculadora.