£450,000超のLifetime ISA:20%の手数料と印紙税
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2026年秋予算でLifetime ISAのルールが変わりました。2026年10月29日から、£450,000の価格上限を超える初めての住宅にも、25%ではなく20%の手数料でLifetime ISAを利用できます。特に重要なのは、初回購入者控除を受けられる£450,000〜£500,000の価格帯です。
20%の手数料の意味
£20,000を積み立て、£5,000の政府ボーナスを受け取り、運用益を除いた残高が£25,000の場合:
| 手数料 | £25,000に対する額 | 受取額 |
|---|---|---|
| 25%(その他の不正規な引き出しに引き続き適用) | £6,250 | £18,750 |
| 20%(£450,000超の初めての住宅) | £5,000 | £20,000 |
20%ならボーナスは失いますが、積立額は戻ります。25%では自分の資金の一部も失うことになります。ルールを満たす£450,000以下の購入なら手数料はかかりません。
2つの異なる上限
- £450,000:Lifetime ISAの物件価格上限。
- £500,000:イングランドと北アイルランドの初回購入者SDLT控除の上限。
つまり£475,000の物件では、Lifetime ISAのボーナスを失っても印紙税の控除は受けられます。
| 価格 | 初回購入者のSDLT |
|---|---|
| £450,000 | £7,500 |
| £475,000 | £8,750 |
| £500,000 | £10,000 |
| £510,000 | £15,500 |
£500,000を超えると控除が完全になくなるため、£510,000で税額が跳ね上がります。
計算例:£450,000か£475,000か
上記の£25,000の残高の場合、£450,000ではなく£475,000で購入すると、失うボーナス£5,000とSDLTの増加分£1,250がかかります。価格差に加えて£6,250の負担となるため、交渉時に考慮する価値があります。
First Time Buyer ISAとは
新しいFirst Time Buyer ISAは、2029年4月から新規の貯蓄者向けにLifetime ISAに代わります。
- 年間£4,000まで積立可能で、引き出し時に25%のボーナス。
- ボーナスの上限は£20,000。
- £450,000までの初めての住宅が対象。
- 年齢の上限はありません。
すでにLifetime ISAをお持ちの方は、現行ルールのまま積立と利用を続けられます。
スコットランドとウェールズ:これらのSDLTの上限は適用されません。スコットランドの控除に価格上限はなく、ウェールズに初回購入者控除はありません。計算ツールでLBTTまたはLTTをご確認ください。