Lifetime ISA au-delà de £450 000 : la pénalité de 20 % et le Stamp Duty
Le budget d'automne 2026 a modifié les règles du Lifetime ISA. Depuis le 29 octobre 2026, vous pouvez l'utiliser pour un premier logement au-delà du plafond de £450 000 en payant une pénalité réduite de 20 % au lieu de 25 %. Cela compte surtout entre £450 000 et £500 000, où le désgrèvement pour primo-accédants reste possible.
Ce que signifie la pénalité de 20 %
Supposons que vous ayez versé £20 000 et reçu un bonus de £5 000, soit un solde de £25 000 hors croissance :
| Pénalité | Montant sur £25 000 | Vous recevez |
|---|---|---|
| 25 % (toujours applicable aux autres retraits non autorisés) | £6 250 | £18 750 |
| 20 % (premier logement de plus de £450 000) | £5 000 | £20 000 |
À 20 %, vous perdez le bonus mais récupérez vos versements. À 25 %, vous perdiez aussi une partie de votre argent. Un achat jusqu'à £450 000 respectant les règles évite toute pénalité.
Deux limites différentes
- £450 000 : plafond de prix du Lifetime ISA.
- £500 000 : limite du désgrèvement SDLT pour primo-accédants en Angleterre et en Irlande du Nord.
Un logement à £475 000 peut donc perdre le bonus du Lifetime ISA tout en conservant le désgrèvement :
| Prix | SDLT primo-accédant |
|---|---|
| £450 000 | £7 500 |
| £475 000 | £8 750 |
| £500 000 | £10 000 |
| £510 000 | £15 500 |
La facture bondit à £510 000, car le désgrèvement disparaît entièrement au-delà de £500 000.
Exemple : £450 000 ou £475 000 ?
Avec le solde de £25 000 ci-dessus, acheter à £475 000 plutôt qu'à £450 000 coûte £5 000 de bonus perdu et £1 250 de SDLT en plus. Soit £6 250 en sus du prix plus élevé, à prendre en compte dans la négociation.
Et le First Time Buyer ISA ?
Le nouveau First Time Buyer ISA remplace le Lifetime ISA pour les nouveaux épargnants à partir d'avril 2029 :
- Jusqu'à £4 000 par an, avec un bonus de 25 % versé au retrait.
- Le bonus est plafonné à £20 000.
- Il concerne un premier logement valant jusqu'à £450 000.
- Il n'y a pas de limite d'âge maximale.
Si vous avez déjà un Lifetime ISA, vous pouvez continuer à l'alimenter et à l'utiliser selon les règles actuelles.
Écosse et pays de Galles : ces limites du SDLT ne s'y appliquent pas. Le désgrèvement écossais n'a pas de plafond de prix et le pays de Galles n'en propose pas ; vérifiez le LBTT ou le LTT dans notre calculateur.