Your First Home : le Stamp Duty avec un prêt en capital de 20 %
Your First Home est un nouveau dispositif de prêts en capital de £4,7 milliards, confirmé dans le budget d'automne 2026, destiné à aider environ 70 000 primo-accédants en Angleterre. Le prêt change le financement du logement, mais pas son prix : il faut donc prévoir le Stamp Duty.
Fonctionnement du dispositif
- Prêt en capital : 20 % du prix, accordé par l'État.
- Apport : dès 2,5 %, jusqu'à 15 % maximum.
- Intérêts : cinq ans sans intérêts, puis une hausse progressive.
- Plafonds de revenus : £110 000 par foyer hors de Londres et £140 000 à Londres.
- Plafonds de prix : £650 000 dans le centre de Londres et £500 000 dans le reste de Londres. Ailleurs, ils dépendront des prix médians locaux.
Dates clés
- D'ici fin décembre 2026 : ouverture de la préinscription.
- À partir de février 2027 : demandes complètes.
- À partir d'avril 2027 : premiers prêts.
Paie-t-on le Stamp Duty sur le prix total ?
Au moment de la rédaction, nous n'avons pas trouvé de guide officiel sur le SDLT propre à ce dispositif. Selon les règles habituelles, le SDLT repose sur le prix payé, quel que soit le financement, et les acheteurs du précédent prêt Help to Buy payaient sur le prix total. Prévoyez donc un calcul sur le prix total jusqu'à confirmation des règles. Le désgrèvement pour primo-accédants devrait s'appliquer normalement si vous remplissez les conditions.
Exemples chiffrés
Ces exemples supposent un apport de 2,5 %, un prêt de 20 % et un achat de primo-accédant calculé sur le prix total :
| Prix | Apport 2,5 % | Prêt 20 % | Crédit 77,5 % | SDLT estimé |
|---|---|---|---|---|
| £300 000 | £7 500 | £60 000 | £232 500 | £0 |
| £450 000 | £11 250 | £90 000 | £348 750 | £7 500 |
| £500 000 | £12 500 | £100 000 | £387 500 | £10 000 |
| £600 000 | £15 000 | £120 000 | £465 000 | £20 000 |
Le piège des £500 000 dans le centre de Londres
Le plafond de prix de £650 000 dépasse la limite de £500 000 du désgrèvement pour primo-accédants. Au-delà de £500 000, le désgrèvement disparaît entièrement : un logement à £600 000 entraîne £20 000 de SDLT sur le prix total. Votre apport peut être faible, mais l'impôt reste à régler en espèces.
Conseil : le SDLT ne peut normalement pas être ajouté au prêt. Intégrez-le à votre objectif d'épargne avec l'apport et les frais juridiques.
Détails à venir
Les plafonds de prix hors de Londres et certains détails restent à publier, et une partie du dispositif nécessite une loi. Consultez le guide officiel à l'ouverture de la préinscription et faites confirmer votre SDLT par votre conseiller avant de vous engager.